Jeśli zdecydujemy się przekazać majątek za życia najbliższym, najlepszym sposobem będzie umowa darowizny. Warto jednak pamiętać o odpowiedniej formie. Gdy darujemy nieruchomość, prawo użytkowania wieczystego lub spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu, obowiązkową formą jest akt notarialny – czytamy w Rzeczpospolitej.
Najbliższa rodzina, która otrzyma majątek w spadku lub na podstawie umowy darowizny, nie płaci podatku. Zwolnieni są z niego: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, pasierbowie, rodzeństwo, ojczym i macocha spadkodawcy lub darczyńcy. Muszą jednak spełnić kilka warunków. Gdy tego nie zrobią, będą musieli zapłacić fiskusowi daninę.
Między dalszymi krewnymi zawierana jest często umowa dożywocia. Za przeniesienie własności nieruchomości obdarowany zobowiązuje się w niej zapewnić temu, kto nieruchomość przekazał, dożywotnie utrzymanie. Ponieważ umowa ta dotyczy nieruchomości, musi być sporządzona w formie aktu notarialnego.
Równie często jak umowy darowizny, między członkami rodziny zawierane są umowy pożyczki. Wprawdzie pożyczone pieniądze trzeba zwrócić, ale jeśli umowa zostanie zgłoszona do urzędu skarbowego – stanowi dowód legalnie nabytych środków. Osoby z najbliższej rodziny mogą uniknąć podatku od czynności cywilnoprawnych.
Więcej w Rzeczpospolitej z 21 maja 2013 r.