By uzyskać prawo do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, trzeba m.in. posiadać dwuletnie doświadczenie w księgowości i minimum średnie wykształcenie. Jednak przystępując do egzaminu na księgowego, kandydaci nie są zobligowani do spełnienia tych warunków. Złożenie stosownych dokumentów o wydanie certyfikatu może nastąpić w terminie późniejszym po nabyciu praktyki i nie ma w tym zakresie ograniczenia czasowego.

Osoba ubiegająca się o zakwalifikowanie się do egzaminu musi natomiast przesłać lub złożyć do Ministerstwa Finansów:
– wniosek, którego przykładowy wzór jest zamieszczony na stronie internetowej Ministerstwa Finansów (www.mf.gov.pl),
– oświadczenie o posiadaniu pełnej zdolności do czynności prawnych oraz korzystaniu z pełni praw publicznych oraz
– oświadczenie o niekaralności za przestępstwa przeciwko wiarygodności dokumentów, mieniu, obrotowi gospodarczemu, obrotowi pieniędzmi i papierami wartościowymi, za przestępstwo skarbowe oraz za czyn związany z nieprzestrzeganiem ustawy o rachunkowości.

Osoby, które chcą przystąpić do egzaminu na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych, muszą wnieść opłatę z tego tytułu, która w 2011 roku wynosi 554,40 zł.